GGF-Versorgung
Was ist die GGF-Versorgung überhaupt?
Die GGF-Versorgung ist eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) für Gesellschafter-Geschäftsführer, meist in Form einer Direktversicherung, Unterstützungskasse oder Pensionszusage.
Die GGF-Versorgung dient dazu, Altersvorsorge aufzubauen und gleichzeitig steuerliche Vorteile zu nutzen.
Wichtige Punkte bei der GGF-Versorgung über einen Versicherungsmakler – und warum Sie uns hierzu in Absprache mit Ihrem Steuerberater kontaktieren sollten
1. Unabhängigkeit des Maklers
- Achten Sie darauf, dass der Makler unabhängig ist und nicht nur Produkte eines bestimmten Versicherers vertreibt.
- Fragen Sie gezielt nach, mit welchen Gesellschaften er zusammenarbeitet und ob es Deckungskonzepte -am besten über die VEMA- gibt.
2. Fachkenntnis für GGF-Versorgung
- Die GGF-Versorgung ist komplex – steuerlich, rechtlich und versicherungstechnisch.
- Der Makler sollte nachweislich Erfahrung in der GGF-Beratung haben (z. B. durch Referenzen, Fortbildungen, Qualifikationen wie „Spezialist für betriebliche Altersvorsorge“ etc.).
3. Rechts- und steuerkonforme Gestaltung
- Eine GGF-Versorgung muss angemessen sein (Stichwort: Angemessenheitsprüfung durch das Finanzamt).
- Es darf keine verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) vorliegen.
- Der Makler sollte idealerweise mit Ihrem/einem Steuerberater oder spezialisierten Anwalt kooperieren oder diesen einbeziehen.
4. GGF-Durchführungswege prüfen
- Typische Varianten:
- Direktversicherung: Einfach und günstig, aber begrenzte Beiträge.
- Unterstützungskasse: Höhere Dotierungen möglich, steuerlich attraktiv.
- Pensionszusage: Komplex, erfordert Rückstellungen in der Bilanz.
- Der Makler sollte nicht nur ein Standardprodukt „verkaufen“, sondern analysieren, welcher Weg für Sie und Ihr Unternehmen am besten passt.
5. Rückdeckung und Finanzierung
- Bei Pensionszusagen und U-Kassen: Wird eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen?
- Ist diese kongruent zur Verpflichtung? Wie sicher ist sie bei Insolvenz?
6. Beratungsdokumentation & Nachvollziehbarkeit
- Alles sollte schriftlich dokumentiert werden: Versorgungskonzept, Annahmen, steuerliche Prüfung, Vertragsdetails.
- Achte Sie auf eine saubere Dokumentation auch für eine mögliche spätere Betriebsprüfung.
Was ist die „beste GGF-Lösung“ ?
Es gibt nicht DIE eine perfekte Lösung, aber folgende Kombination gilt zusammenfassend oft als ideal:
| Punkt | Empfehlung |
|---|---|
| Beratung | Unabhängiger Versicherungsmakler mit Fokus auf GGF & bAV, in Zusammenarbeit mit Steuerberater |
| Durchführungsweg | Unterstützungskasse oder Pensionszusage bei hohem Versorgungsbedarf, sonst Direktversicherung |
| Rückdeckung | Solide Rückdeckungsversicherung mit gutem Anbieter-Rating |
| Vertragsgestaltung | Maßgeschneidert, mit steuerlicher Prüfung |
| Dokumentation | Vollständig, klar, nachvollziehbar (für FA, Betriebsprüfer, Gesellschafter) |
HIER GEHT ES ZU UNSEREM PENSIONSZUSAGEN-CHECK
Dies sollten Sie bei der Auswahl Ihrer GGF-Versorgung meiden:
- Versorgung wird „nebenbei“ gemacht, ohne steuerliche Prüfung
- Produktverkauf ohne echte Bedarfsermittlung
- Rückdeckungen ohne Insolvenzsicherheit
- Keine angemessene Verzinsung bzw. Rentenfaktorprüfung
- Kein Schriftstück zur Angemessenheit der GGF-Vergütung
Die Auswahl des richtigen Versicherungsmaklers für Ihre GGF-Versorgung hängt von individuellen Bedürfnissen und Präferenzen ab. Es ist ratsam, mehrere Anbieter zu vergleichen und gegebenenfalls Beratungsgespräche zu führen, um den individuell passenden Partner zu finden.
Wenn Sie -respektive Ihr Steuerberater- weitere Unterstützung bei der Auswahl oder Kontaktaufnahme benötigen, stehen wir als unabhängige Karlsruher Versicherungsmakler hierzu gerne zur Verfügung.
